Cukai Berkadar

(a) Takrifkan cukai berkadar. ……….[2]

(b) Dengan menggunakan contoh berangka dan rajah, terangkan kesan cukai berkadar terhadap fungsi penggunaan……….[4]

(a) Cukai berkadar ialah cukai yang kadarnya adalah tetap pada pelbagai tingkat pendapatan negara. Misalnya, cukai dikenakan sebanyak 20% daripada pendapatan negara (0.2Y). Walaupun kadar cukai adalah tetap, jumlah cukai yang dibayar semakin bertambah apabila pendapatan bertambah. Contoh cukai berkadar ialah cukai keuntungan syarikat.

(b) Fungsi penggunaan sebelum cukai berkadar ialah

C₀ = a + bYd

Fungsi penggunaan selepas cukai berkadar ialah

C₁ = a + b(Y – T)

Contoh:
Fungsi penggunaan sebelum cukai berkadar ialah
C₀ = 100 + 0.8Yd

Cukai berkadar dikenakan sebanyak 0.2Y. Oleh itu, fungsi penggunaan selepas cukai berkadar ialah
C₁ = 100 + 0.8(Y – 0.2Y)
     = 100 + 0.8Y – 0.16Y
C₁ = 100 + 0.64Y

Ini bermakna fungsi penggunaan sebelum dan selepas cukai berkadar adalah berbeza dari segi niai b, iaitu MPC, dengan b sebelum cukai berkadar ialah 0.8Y, manakala b selepas cukai berkadar ialah 0.64Y. Nilai a, iaitu penggunaan autonomi tidak berubah, iaitu tetap 100. Ini bermakna keluk penggunaan selepas cukai berkadar akan menjadi lebih landai seperti ditunjukkan pada rajah di bawah.

Apakah yang dimaksudkan dengan aliran pusingan pendapatan? Jelaskan aliran pusingan pendapatan bagi ekonomi tiga sektor.

Aliran pusingan pendapatan merujuk kepada aliran pendapatan dan perbelanjaan yang berlaku antara sektor-sektor ekonomi, iaitu sektor isi rumah, firma dan kerajaan.

Aliran pusingan pendapatan ekonomi tiga sektor melibatkan sektor isi rumah, firma dan kerajaan.

Isi rumah akan menerima pendapatan daripada firma, iaitu gaji dan upah, sewa, bunga dan untung kerana isi rumah telah menawarkan faktor pengeluaran kepada firma untuk menghasilkan barang dan perkhidmatan.

Isi rumah akan menggunakan pendapatan tersebut untuk membeli barang dan perkhidmatan yang dikeluarkan oleh firma dan ini dinamakan perbelanjaan penggunaan. Namun, sebahagian daripada pendapatan itu akan ditabungkan dalam institusi kewangan. Tabungan merupakan bocoran dalam aliran pusingan pendapatan.

Institusi kewangan akan meminjamkan tabungan isi rumah kepada pelabur untuk membuat pelaburan dalam firma. Pelaburan merupakan suntikan dalam aliran pusingan pendapatan.

Kerajaan akan mengenakan cukai terhadap isi rumah dan firma. Isir rumah dikenakan cukai pendapatan perseorangan, manakala firma dikenakan cukai keuntungan syarikat. Cukai merupakan bocoran dalam aliran pusingan pendapatan. Cukai merupakan sumber hasil kerajaan. Kerajaan akan menggunakan hasil cukai untuk membuat perbelanjaan kerajaan yang disalurkan melalui isi rumah dan firma. Misalnya, kerajaan akan membayar gaji dan upah kepada isi rumah yang bekerja sebagai kakitangan kerajaan. Kerajaan pula akan membina jalan raya, jambatan, sekolah dan hospital kerajaan melalui pelaburan yang dilakukan oleh firma. Perbelanjaan kerajaan terhadap firma dan isi rumah merupakan suntikan dalam aliran pusingan pendapatan.

Oleh itu, dalam ekonomi tiga sektor, mengikut pendekatan penawaran agregat-perbelanjaan agregat., keseimbangan pendapatan negara dicapai apabila Y = C + I + G, manakala mengikut pendekatan bocoran-suntikan, keseimbangan pendapatan negara dicapai apabila S + T = I + G.
 

Konsep Ekonomi Tiga Sektor

Kegiatan ekonomi yang dijalankan oleh isi rumah, firma dan kerajaan.

Disebut sebagai sistem ekonomi tertutup dengan penglibatan kerajaan.

Sektor negara asing tidak wujud.

Peranan Kerajaan

1. Mengutip hasil cukai kerajaan.
2. Perbelanjaan kerajaan

Pengganda Ekonomi 3 Sektor

1. ΔAE berlaku secara langsung akibat perubahan dalam suntikan seperti ΔC, ΔI dan ΔG.
2. ΔAE berlaku secara tak langsung akibat perubahan dalam bocoran seperti ΔS dan ΔT.
3. ΔAE mengakibatkan perubahan dalam keseimbangan pendapatan negara (ΔY) melalui proses pengganda.

Kesan Perubahan Perbelanjaan Kerajaan

Kesan ΔG
Analisis AS=AE

1. Pada Titik L, AS = AE iaitu Y = C + I + G. Tingkat keseimbangan pendapatan negara asal = 0Y₀.
2. Apabila ↑+ΔG, AE₀ → AE₂ dan Y = C + I + G + ΔG (titik M). Peningkatan keseimbangan pendapatan negara kepada 0Y₂ mengikut nilai Pengganda, M = ΔY/ΔG.
3. Apabila ↓−ΔG, AE₀ → AE₁ dan Y = C + I + G − ΔG (titik K). Kejatuhan keseimbangan pendapatan negara kepada 0Y₁ mengikut nilai Pengganda, M = ΔY/ΔG.

Analisis Suntikan-Bocoran

1. Pada Titik Q, Suntikan = Bocoran iaitu I + G = S + T. Tingkat keseimbangan pendapatan negara asal = 0Y₀.
2. Apabila ↑+ΔG, J₀ → J₂ dan I + G + ΔG = S + T (titik R). Peningkatan keseimbangan pendapatan negara kepada 0Y₂ mengikut nilai Pengganda, M = ΔY/ΔG.
3. Apabila ↓−ΔG, J₀ →J₁ dan I + G − ΔG = S + T (titik P). Kejatuhan keseimbangan pendapatan negara kepada 0Y₁ mengikut nilai Pengganda, M = ΔY/ΔG.

Penghitungan pengganda Perbelanjaan Kerajaan dengan formula M = ΔY / ΔG

Diberikan C = 100 + 0.75Y,
I = 500,
G = 300

(a) Cari M jika ΔG =200 dan ΔY =800
Cara Penyelesaian :

M = ΔY / ΔG

M = 800 /200

M= 4.

(b) Cari ΔY jika ΔG =−100

Cara Penyelesaian :

M = ΔY / −100

Cari (a), M = 4

ΔY = 4 x −100

ΔY = −400

(c) Cari Y baru jika ΔG =−100

Cara Penyelesaian :
Y = C + I + (G + ΔG)

Y = (100 +0.75Y) + 500 + (300−100)
Y = 800 + 0.75Y

0.25Y = 800

Y = 3200

Penghitungan Pengganda Perbelanjaan Kerajaan dengan formula M = 1 / (1 − MPC)

Berasaskan rajah di atas,

(a) Cari M
Cara Penyelesaian:
M = 1 / (1 − MPC)
M = 1 / (1 − 0.8)
M = 1/0.2
M = 5

(b) Cari Y₂
Cara Penyelesaian :
ΔY = ΔG × M
ΔY = 100 × 5
ΔY = 500

Y₂ = 4500 + ΔY
Y₂ = 4500 + 500
Y₂ = 5000 (RM juta)

(c) Cari ΔG jika Y jatuh daripada RM4500 juta kepada RM3000 juta
Cara Penyelesaian :
ΔY = −1500 (RM juta),
Dari (a),M = 5
ΔG = ΔY / M
ΔG = −300 (RM juta)

Cukai Tetap (Lump-sum)

Definisi Cukai Tetap

Cukai tetap juga dikenali sebagai cukai sekali gus atau cukai lump-sum.

Cukai lump-sum ialah cukai yang mempunyai jumlah yang tetap sama walaupun pendapatan meningkat atau merosot.

Misalnya, cukai sebanyak RM100 (T = 100) dikenakan terhadap individu tanpa mengambil kira tingkat pendapatan mereka.

Peningkatan cukai lump-sum akan menurunkan penggunaan autonomi (C) sebanyak ΔC = MPC × ΔT. Kesannya, perbelanjaan agregat mennurun.

Pengurangan cukai lump-sum akan meningkatkan penggunaan autonomi (C) sebanyak ΔC = MPC × ΔT. Kesannya, perbelanjaan agregat meningkat.

Kesan cukai tetap terhadap keluk penggunaan
Apabila cukai lump-sum dikenakan, pendapatan boleh guna akan merosot.

Kejatuhan pendapatan boleh guna menggurangkan penggunaan sebanyak ΔC = MPC × ΔT. Apabila penggunaan merosot, keluk perbelanjaan penggunaan akan beralih ke bawah secara selari.

Berdasarkan rajah di atas, apabila cukai lump-sum dikenakan, keluk penggunaan akan beralih ke bawah secara selari dari C ke C₁ (dengan kecerunan yang tetap sama).

Analisis AS=AE

1. Pada Titik L, AS = AE iaitu Y = C + I + G.
   Tingkat keseimbangan pendapatan negara asal = 0Y₀.


2. Apabila ΔT↑, AE₀ → AE₁ dan Y = C + I + G − ΔC (titik K).
   Kejatuhan keseimbangan pendapatan negara kepada 0Y₁ mengikut nilai pengganda, M = ΔY/ΔC dimana ΔC = MPC × ΔT .


3. Apabila ΔT↓, AE₀ → AE₂ dan Y = C + I + G + ΔC (titik M).
   Peningkatan keseimbangan pendapatan negara kepada 0Y₂ mengikut nilai pengganda, M = ΔY/ΔC dimana ΔC = MPC × ΔT .

Analisis Suntikan-Bocoran

1. Pada Titik Q, Suntikan = Bocoran iaitu I + G = S + T.
   Tingkat keseimbangan pendapatan negara asal = 0Y₀.


2. Apabila ΔT↑, W₀ → W₁ dan I + G = S + T + ΔT (titik P).
   Kejatuhan keseimbangan pendapatan negara kepada 0Y₁ mengikut nilai pengganda, M = ΔY/ΔC dimana ΔC = MPC × ΔT .


3. Apabila ΔT↓, W₀ → W₂ dan I + G = S + T − ΔT (titik R).
   Peningkatan keseimbangan pendapatan negara kepada 0Y₂ mengikut nilai pengganda, M = ΔY/ΔC dimana ΔC = MPC × ΔT .
   

Cukai Berkadar

Definisi Cukai Berkadar

Cukai berkadar ialah cukai yang mempunyai kadar yang tetap sama walaupun pendapatan meningkat atau merosot.

Contohnya, cukai sebanyak 10% dikenakan daripada jumlah pendapatan (T = 0.1Y).

Kesan Cukai Berkadar Terhadap Penggunaan
Apabila cukai berkadar dikenakan, nilai kecenderungan mengguna sut (MPC) merosot dan ini akan menyebabkan keluk penggunaan menjadi lebih landai.

Berdasarkan rajah di atas, apabila cukai berkadar dikenakan, keluk penggunaan akan beralih dari C ke C₁ dan menjadi lebih landai (tanpa mengubah nilai penggunaan autonomi).

Kesan Cukai Proposional (Cukai berkadar) terhadap AE
Analisis AS=AE

1. Pada Titik L, AS = AE iaitu Y = C + I + G. Tingkat keseimbangan pendapatan negara asal = 0Y₀.
2. Apabila ↑+ΔT, AE₀ → AE₁, MPC ↓ dan Y = C + I + G − ΔC (titik K). Kejatuhan keseimbangan pendapatan negara kepada 0Y₁ melalui proses pengganda M=1/[1−MPC(1−t)].
3. Apabila ↓−ΔT, AE₀ → AE₂, MPC ↑ dan Y = C + I + G + ΔC (titik M). Peningkatan keseimbangan pendapatan negara kepada 0Y₂ melalui proses pengganda M = 1/[1−MPC(1−t)].

Analisis Suntikan=Bocoran

1. Pada Titik Q, Suntikan = Bocoran iaitu I + G = S + T. Tingkat keseimbangan pendapatan negara asal = 0Y₀.
2. Apabila ↑+ΔT, W₀ → W₁, MPS ↓ dan I + G = S + T + ΔT (titik P). Kejatuhan keseimbangan pendapatan negara kepada 0Y₁ melalui proses pengganda M = 1/[1−MPC(1−t)].
3. Apabila ↓−ΔT, W₀ → W₂, MPS ↑ dan I + G = S + T − ΔT (titik R). Peningkatan keseimbangan pendapatan negara kepada 0Y₂ melalui proses pengganda M = 1/[1−MPC(1−t)].

Penghitungan pengganda Cukai dengan formula M = 1/[1−MPC(1−t)]

1. C = 300 + 0.6Y, T = 0.1Y.
   Cari M
   
   Cara Penyelesaian:
   M = 1 / [1 − 0.6(1−0.1)]
   M = 1 / [1−0.54]
   M = 1 / 0.46
   M = 2.17.
   
   
2. MPC = 0.75.
   Cari ΔY jika Kerajaan menurunkan cukai lump-sum sebanyak RM100 juta.
   
   Cara Penyelesaian :
   ΔC = 0.75 × 100 = RM75 juta
   ΔY = M. ΔC
   ΔY = [1/(1 − MPC)] × ΔC
   ΔY = [1/(1 −0.75)] ×RM75 juta
   ΔY = RM300 juta.